EU-Steuerreform: Frist für grenzüberschreitende Umsatzsteuer-Befreiung läuft

Die EU-weite Kleinunternehmerregelung erleichtert deutschen Firmen ab April 2026 den Handel im Binnenmarkt. Doch die Anmeldefristen sind knapp.

Seit Jahresbeginn läuft die entscheidende Phase für die EU-Steuerbefreiung. Freiberufler und kleine Unternehmen können sich jetzt für die vereinfachte Umsatzsteuer-Regelung im grenzüberschreitenden Verkehr anmelden. Wer den Schritt in Nachbarländer wagen will, muss jedoch schnell handeln: Die nächste Frist für einen Start zum 1. April endet bereits am 31. März 2026.

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Einheitliche Regelung senkt Bürokratie-Hürden

Seit Januar 2025 gilt die modernisierte EU-Richtlinie, doch erst 2026 läuft das System stabil. Die Reform soll kleinen Unternehmen den EU-Binnenmarkt öffnen. Der Clou: Wer im Ausland bis zu 100.000 Euro Jahresumsatz erzielt, muss dort keine Umsatzsteuer mehr ausweisen. Das spart teure Einzelregistrierungen in jedem EU-Land.

Für deutsche Antragsteller ist das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) die zentrale Anlaufstelle. Die Regelung gilt allerdings nur, wenn auch die nationale Umsatzgrenze des Ziellandes eingehalten wird. „Das System soll Bürokratie abbauen, aber die Fristen sind streng“, betonen Steuerexperten. Die Anmeldung wird erst zum Quartalsbeginn wirksam. Wer den Jahreswechsel verpasst hat, kann jetzt für den Start im zweiten Quartal nachlegen.

Lehren aus dem holprigen Startjahr 2025

Der Weg zur reibungslosen Anwendung war steinig. Noch im Juli 2025 leitete die EU-Kommission Vertragsverletzungsverfahren gegen mehrere Staaten ein – darunter Spanien. Sie hatten die digitale Infrastruktur nicht rechtzeitig umgesetzt. Diese „Kinderkrankheiten“ sind nach Berichten aus dem ersten Quartal 2026 weitgehend behoben.

Entscheidend ist das „One-Stop-Shop“-Prinzip: Die heimische Finanzbehörde prüft die Voraussetzungen und kommuniziert mit den anderen Mitgliedstaaten. Doch Vorsicht: Die 100.000-Euro-Grenze ist eine harte Obergrenze. Wird sie überschritten, entfällt die Befreiung sofort. Diese Falle schnappte 2025 noch bei vielen Unternehmen zu.

Doppelter Druck: Höhere Löhne, neue Steuer-Chance

Die Anmeldewelle trifft auf weitere wirtschaftliche Veränderungen in Deutschland. Seit 1. Januar 2026 gilt ein gesetzlicher Mindestlohn von 13,90 Euro. Das erhöht die Personalkosten für kleine Betriebe und macht die Einsparungen durch die EU-Steuerregelung noch attraktiver.

Gleichzeitig bietet der Staat der Gastronomie Planungssicherheit. Der ermäßigte Umsatzsteuersatz von 7 Prozent für Speisen ist nun dauerhaft. Für Caterer oder Restaurantbetreiber, die auch im Ausland aktiv werden wollen, ist das ein wichtiges Signal.

Die Bundesregierung rühmt sich mit ihrem Schwerpunkt „Bürokratieabbau“. Das reibungslose BZSt-Portal für die EU-Kleinunternehmerregelung gilt als Vorzeigeprojekt dieser Digitalisierungsoffensive.

Klare Pflichten: Nummer mit „EX“ und Quartalsmeldungen

Die Teilnahme ist mit konkreten Pflichten verbunden. Registrierte Unternehmen erhalten eine spezielle Identifikationsnummer mit dem Suffix „EX“. Diese muss für alle grenzüberschreitenden Transaktionen verwendet werden.

Anders als bei der nationalen Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG schreibt das EU-System eine vierteljährliche Meldung der im Ausland erzielten Umsätze vor. Steuerberater warnen: Wer diese Berichte nicht fristgerecht einreicht, riskiert den Ausschluss aus dem Programm. Die erste Meldung für 2026 ist im April fällig.

Wichtige Fristen im Überblick

• Start Q2 2026: Anmeldung bis 31. März 2026
• Start Q3 2026: Anmeldung bis 30. Juni 2026
• Start Q4 2026: Anmeldung bis 30. September 2026

Ausblick: Mehr Mut für den EU-Markt?

Die EU-Kommission will die Wirkung der Reform Ende 2026 evaluieren. Erste Daten deuten an, dass mehr kleine Online-Händler den Schritt zu Nachbarn wagen – ermutigt durch den vereinfachten Steueraufwand.

Für deutsche Kleinunternehmen ist die Botschaft klar: Die Hürden für den EU-Handel sind so niedrig wie nie. Vorausgesetzt, sie halten sich an die strikten Fristen und Umsatzgrenzen. Die Stabilisierung des Systems nach dem holprigen Start bietet jetzt die Gelegenheit.

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